El crowdfunding se ha convertido en una forma atractiva y sencilla para participar en proyectos inmobiliarios, permitiendo a particulares y empresas invertir cantidades pequeñas con la posibilidad de obtener rentabilidades interesantes. Sin embargo, los beneficios generados a través de esta modalidad de inversión están sujetos a una serie de obligaciones fiscales importantes.
Fiscalidad crowdfunding
Invertir mediante plataformas de crowdfunding inmobiliario resulta accesible y cómodo. Existen plataformas en las que se puede comenzar a invertir desde 500 euros, con rentabilidades anuales que rondan habitualmente el 7%. No obstante, los intereses generados en este tipo de inversiones deben declararse como rendimientos del capital mobiliario en la declaración anual del IRPF.
La responsabilidad para declarar estos rendimientos corresponde directamente al inversor. La mayoría de plataformas extranjeras de crowdfunding no aplican retenciones fiscales en origen, por lo que es el inversor quien debe asegurarse de incluir en su declaración anual tanto los intereses obtenidos como cualquier bonificación adicional, por ejemplo, promociones puntuales o recompensas por referidos.
Para inversores particulares
Para los inversores particulares, los ingresos obtenidos mediante crowdfunding constituyen rendimientos del capital mobiliario y tributan según la escala de tipos impositivos vigente para el ahorro:
- Los primeros 6.000 euros tributan al 19%
- Desde 6.000 euros hasta 50.000 euros, al 21%
- Entre 50.000 y 200.000 euros al 23%
- Para importes superiores a 200.000 euros, la tributación asciende al 27%
Cabe destacar que en esta modalidad de inversión no existe un mínimo exento general. Por tanto, todos los intereses generados deben declararse desde el primer euro obtenido, sin excepción.
Para sociedades e inversores corporativos
Cuando las inversiones en crowdfunding se realizan mediante sociedades mercantiles, por ejemplo, sociedades limitadas o anónimas, los ingresos generados se consideran rendimientos financieros y pasan a formar parte del resultado anual de la sociedad, tributando en el Impuesto sobre Sociedades con carácter general al 25%. Las sociedades deben reflejar claramente estos ingresos en su contabilidad anual, cumpliendo además con todas las obligaciones formales correspondientes (cuentas anuales, libros contables, etc.).
Ejemplos prácticos sobre cómo declarar los beneficios del crowdfunding
A continuación, se presentan dos ejemplos prácticos para comprender mejor cómo funciona en la práctica esta fiscalidad del crowdfunding:
Ejemplo 1: inversor particular
Ana obtiene en 2024 intereses por valor de 1.000 euros mediante una plataforma de crowdfunding inmobiliario. No recibe bonificaciones adicionales ese año. Al estar dentro del primer tramo fiscal, hasta 6.000 euros, tributa al 19%. Por tanto, debe pagar en impuestos 190 euros, quedándole un beneficio neto final de 810 euros.
Ejemplo 2: sociedad inversora
La empresa Proyectos Inmobiliarios SL genera en 2024 intereses de 2.000 euros a través del crowdfunding. Esta cantidad se incluirá íntegramente en el resultado financiero anual de la sociedad, tributando al 25% en el Impuesto sobre Sociedades. Por lo tanto, la empresa pagará en impuestos 500 euros, quedándole finalmente un beneficio neto de 1.500 euros.
Consideraciones adicionales sobre plataformas internacionales
En el caso del crowdfunding realizado mediante plataformas internacionales, las autoridades fiscales locales normalmente no reciben información automática sobre los rendimientos obtenidos. Por esta razón, se recomienda conservar los documentos justificativos que acrediten los intereses obtenidos, extractos descargables desde la propia plataforma de crowdfunding, ante posibles solicitudes o inspecciones fiscales.
Las plataformas extranjeras suelen ofrecer un documento resumen anual de los intereses obtenidos, que facilita enormemente su inclusión en la declaración fiscal. No obstante, es posible que dicho documento no recoja bonificaciones u otras promociones puntuales. Por ello, se aconseja llevar un registro detallado adicional de cualquier incentivo obtenido, ya que estos también deberán declararse.
Recomendaciones prácticas sobre fiscalidad crowdfunding
En definitiva, todo inversor particular o sociedad que participe en proyectos mediante crowdfunding debe conocer claramente las obligaciones fiscales asociadas a esta modalidad. Aunque las plataformas suelen proporcionar la documentación necesaria para acreditar los intereses obtenidos, la responsabilidad última de la correcta declaración fiscal siempre recaerá en el propio inversor.
Para resolver dudas concretas o situaciones particulares relacionadas con la fiscalidad crowdfunding, siempre es recomendable acudir a un asesor fiscal especializado. De esta forma, se asegura el cumplimiento riguroso y correcto de todas las obligaciones fiscales derivadas de las inversiones realizadas.
Cómo tributan los beneficios obtenidos mediante crowdfunding