Como cualquier inversión que genera ganancias, la rentabilidad que obtienes al invertir en bienes raíces también está sujeta a impuestos. Por tanto, si estás invirtiendo en este sector, es importante que sepas cómo tienes que declarar estos impuestos al presentar la renta (aunque no estemos en época de presentación de IRPF). Sobre todo, si estás invirtiendo en plataformas de inversión colectiva, hay que entender la fiscalidad de estas inversiones y los pasos a seguir para cumplir con las obligaciones fiscales correctamente.
En primer lugar, ¿por qué es necesario declarar las inversiones inmobiliarias?
Tal y como hemos mencionado al inicio del artículo, todas inversiones que generan rendimientos están sujetas a impuestos. De modo que, los bienes raíces no son una excepción. Cuando obtienes beneficios a través del alquiler o venta del inmueble, Hacienda exige que estas ganancias se incluyan en la declaración de la renta. El objetivo es que estos ingresos se consideren en el cálculo de los impuestos, asegurando así que el inversor esté cumpliendo con las obligaciones fiscales.
La fiscalidad de la vivienda varía según el tipo de rentabilidad obtenida:
- Ingresos por alquiler: los ingresos adquiridos a través del arrendamiento deben declararse como rendimientos del capital inmobiliario.
- Plusvalía: si, por el contrario, la ganancia obtenida es por la venta de la propiedad, deberás incluir esta plusvalía en la declaración de la renta y pagar el IRPF correspondiente por ganancia patrimonial.
¿Y si mis ganancias son por plataformas de inversión?
Si has invertido en plataformas de inversión online como Hausera donde participas en proyectos inmobiliarios colectivos sin necesidad de comprar directamente la propiedad, también tienes que tener en cuenta su tributación. Estas plataformas te ofrecen una forma accesible y flexible de invertir en bienes inmuebles, pero las obligaciones fiscales son las mismas: deberás incluir estas rentabilidades o plusvalías en tu declaración de la renta al formar parte de los rendimientos del capital o ganancias patrimoniales que Hacienda fiscaliza.
En el caso de Hausera, la propia plataforma realiza la retención fiscal correspondiente de manera que los inversores solo tienen que asegurarse cuando hagan la declaración de la renta que les coincide la cantidad retenida con la cantidad que les aparece en el borrador de hacienda.
Impuestos a pagar al invertir en bienes raíces
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
Cuando inviertes en bienes inmuebles, tienes que saber que el IRPF es el principal impuesto que grava las ganancias obtenidas. Pero, dependiendo del tipo de ingreso que generares, los tipos impositivos que se aplican son distintos:
- Ingresos por alquiler: se declaran como rendimientos del capital inmobiliario. El porcentaje a pagar en impuestos varía en función de tus ingresos totales, ya que estos rendimientos se suman a el resto de ingresos del año fiscal. Además, puedes tener en cuenta que puedes aplicar algunas deducciones, como pueden ser los gastos de mantenimiento, reparaciones y seguros, de este modo reduces tu carga impositiva.
- Plusvalía: si has vendido el inmueble, hay que declarar la diferencia entre el precio de venta y el precio de compra, es decir, lo que constituye la ganancia patrimonial. En este caso también puedes deducir gastos relacionados con la transacción, como los costes de notaría, registro y los impuestos pagados en la compra inicial, reduciendo tu ganancia neta y, por consiguiente, los impuestos a pagar. El impuesto por plusvalía varía según el total de la ganancia:
- Hasta 6.000 euros: 19%
- Entre 6.000 y 50.000 euros: 21%
- Más de 50.000 euros: 23%
Impuesto sobre el patrimonio
El Impuesto sobre el patrimonio depende del valor total de los bienes que posee el inversor. Este tributo grava la posesión de inmuebles si el patrimonio global supera un límite establecido, generalmente 700.000 euros, aunque puede variar según la comunidad autónoma en la que eres residente. En este caso, los inmuebles forman parte del cálculo del total de tu patrimonio.
¿Cuándo se declaran las inversiones?
La declaración anual de inversiones se realiza dentro de los plazos estipulados para la declaración de la renta. Normalmente, el período de la declaración se abre entre los meses de abril y junio del año siguiente al ejercicio fiscal en curso. Es decir, los beneficios obtenidos por inversiones inmobiliarias durante este año (2024), se declararán en la declaración de la renta de 2025.
Además, si las inversiones superan ciertos umbrales, también es necesario presentar el modelo 720. Este modelo es relevante si la inversión en inmuebles es fuera de España o tienes cuentas bancarias o activos financieros en otros países.
Aunque la fiscalidad puede parecer compleja, seguir estas indicaciones te ayudará a cumplir con Hacienda y asegurar que tu inversión en bienes inmuebles sea rentable y transparente.
Cómo pagar impuestos al invertir en inmuebles